Тетрадочный вклад — это вклад, неучтённый банком в основной документации и своих электронных системах. При отзыве лицензии уполномоченный банк не найдёт о нём информации в реестре и средства вам не вернёт. Запись о тетрадочном вкладе существует только на бумаге, а в бухгалтерской отчетности банка не отражается. Такие вклады еще называют забалансовыми.
19 июля 2016 года Банк России отозвал лицензию у Арксбанк. В Арксбанке обнаружились «тетрадочные вклады», то есть он вел двойную бухгалтерию и имел порядка 35 млрд рублей забалансовых депозитов.
В 2016 году был поставлен рекорд по числу выявленных банков, которые вели двойную бухгалтерию: АСВ нашло 9 таких банков на сумму 57 млрд. рублей. Двойную бухгалтерию нашли в «Росинтербанке», «Внешпромбанке» (ВПБ), «Камском горизонте» и других банках. В первом квартале 2017 года АСВ также обнаружило двойную бухгалтерию в «Булгар банке» и «Тальменка банке» на 3,5 млрд рублей. Всего с начала года было зафиксировано забалансовых вкладов на 5,5 млрд рублей.
