Оповещение про налог на доход по вкладам за 2024 год
Сегодня, 29.09 мне пришло оповещение на e-mail из налоговой про налог на имущество и на доход по моим вкладам за 2023 год. Спешки нет, оплатить нужно до 1 декабря 2024 года. Это первый раз, когда граждан коснулся этот налог. Напомню, за 2022 год его государство брать не стало в связи с известными событиями.
В отдельной статье поясняется, как заплатить налог с кэшбэком в 2024 году.
Как законно уменьшить налог на вклады?
Приближается декабрь 2024 — время уплаты налога на доход по вкладам за 2023 год. Как его уменьшить?
Разумеется, с 2023 годом уже ничего не сделать, да и с 2024 годом уже поздновато. Но можно уменьшить налог за следующий, 2025 год.
Каждый гражданин имеет необлагаемый налогом лимит дохода по вкладам, это:
1 млн. * (максимальную ключевую ставку ЦБ за весь год на 1-е число каждого месяца)
Для 2023 года это 150 тыс. руб., для 2024 пока 190 тыс. руб. Эта цифра неокончательная, может вырасти до 200 тыс. руб., если ключевая ставка вырастет до 20% годовых. Налог 13% с этой суммы — это 26000 рублей, существенная скидка с каждого члена семьи.
Нужно распределить ваш капитал по всем членам семьи: и взрослым, и детям старше 14 лет. Да, уже с 14 лет можно иметь свой счёт в банке и делать вклады. При сумме порядка 1 млн. рублей вы как раз можете использовать необлагаемый лимит, но это будет зависеть от ставки по вкладу.
В каких банках можно открыть вклад с 14 лет?
- Альфа-банк — открыть обычную Альфа-карту можно только в отделении банка с паспортом, затем пользоваться личным кабинетом.
- Тинькофф — ребёнок с 14 лет может сам заказать карту, получить с «курьером» (выездной специалист банка) и пользоваться личным кабинетом.
Не советую ничего открывать в Сбербанке до 18 лет, потом будет большие проблемы получить обратно всю сумму без разрешения органов опеки.
06.02.2024 — Похоже, на сегодня все банки передали в ФНС информацию о доходах по вкладам за 2023 год. Теперь можно посмотреть общую сумму, отнять 150к, умножить на 13% и отложить на вклад/накопительный счёт до ноября 2024 чтобы оплатить налог до 1 декабря.
В 2022 году правительство дало передышку-отсрочку и никаких налогов на вклады введено не было.
09.03.2022 — Правительство намерено временно освободить россиян от «налога на вклады». Ранее банкиры предупреждали, что из-за резкого роста ставки ЦБ и доходностей вкладов под новый налог могли попасть до 10 млн россиян.
Но с 2023 года он будет взыматься с превышения пороговой суммы по ставке НДФЛ — 13%. При этом правила начисления нового сбора поменялись:
Вместо ключевой ставки ЦБ, установленной на первое число года, теперь будет учитываться ее максимальное значение за весь год, на 1-е число каждого месяца
Максимальная ключевая ставка ЦБ на первые числа всех месяцев 2023 года составила 15% годовых. Поэтому необлагаемый доход — 150000 в год. С превышения возьмут налог 13%.
Допустим, в период высоких ставок по вкладам, 1 апреля 2022 года вы сделали вклад суммой 1.2 млн под 16% годовых сроком на 1 год с начислением процентов в конце срока вклада (и других вкладов у вас не было). Тогда все проценты вы получили в 2023 году, это и есть ваш доход по вкладу.
- Если проценты по вкладу выплачиваются только в конце срока, то налог будет максимальным, с суммы всего дохода в 192000 рублей за вычетом 150000, превышение — 42000. 13% от этой суммы — 5460 рублей.
- Если проценты по вкладу выплачиваются 1 раз в месяц 1-го числа с капитализацией, то общий доход за счет капитализации будет выше — 205500. Но из них на 2023 год придется доход всего 66039 рублей, что меньше порога в 150000, т.е. налога вообще не будет (если вклад не был пролонгирован и закрыт 1 апреля 2023 г.).
При расчете налога будут учитывать срочные вклады, накопительные, карточные и другие счета, по которым полагаются проценты (за исключением эскроу-счетов и вкладов, по которым ставка не превышала 1%). Налог будет зависеть от суммарного полученного вкладчиком дохода по счетам во всех банках РФ, эта информация у налоговой давно есть.
Налог на процентный доход по вкладам, полученный в 2023-м нужно будет заплатить до декабря 2024 года
В кабинете налоговой начали появляться сведения о доходах по вкладам за 2023 год. Полные сведения должны быть переданы до 1 февраля 2024 года.
Поскольку это происходит впервые, рекомендую заранее собрать и выписать все проценты по вкладам, полученные в 2023 году и занести их в таблицу. Не исключено, что банки/налоговая могут что-то напортачить.
Если для вас важен точный расчет налога, вы можете взять справки и выписки в банках за 2022 и 2023 годы, проанализировать их, и там уже будет видно, когда действительно проценты были вам ВЫПЛАЧЕНЫ.
В каких банках можно получить справку о доходе за прошлый год
- Россельхозбанк. В интернет-банке https://online.rshb.ru: справа вверху жмём на иконку с листом бумаги — «Справки и документы», находим «Для госслужащих — О наличии продуктов и остатков по ним», жмём «Сформировать», выбираем период «За предыдущий год» и жмём «Ok». В течение 5 минут справка появляется во внутренней почте (значок конверта справа вверху).
В мобильном приложении: нажать на свое имя — Справки и выписки, — Справки по счетам и кредитам и там Справка для госслужащих. Справка готовится в течение 5 минут.
У РСХБ система получения справок для госслужащих работает давно и идеально, справка доступна уже с 1 января и формируется автоматически. - Сбербанк. В интернет-банке Сбербанк-онлайн https://online.sberbank.ru/: нажать на «Все продукты» в верхнем меню, пролистать до раздела «Услуги», далее выбрать раздел «Выписки и справки», а в нём — «Сведения для госслужащих». Выбираете отчётный период «2023 год» и отчётную дату «31 декабря 2023» и жмёте «Заказать документ». Получаете сообщение: «Справка готовится». Документ будет готов в течении 5 рабочих дней.
Через мобильное приложение Сбербанк: «Все сервисы» — «Выписки и справки» — «Сведения для госслужащих». Другой вариант — История — Выписки и справки — Доходы переданные в ФНС (по вкладам и счетам) (будет работать с 1 февраля). - ВТБ. В интернет-банке https://online.vtb.ru/ жмём на «Справки» в верхнем меню, там сразу будет «Для госслужащих». Отчетный период — 2023. Подготовка справки — мгновенная, сразу можно скачать PDF-файл.
В мобильном приложении ВТБ (у кого есть): раздел «Сервисы», промотать в самый низ, «Заказ справок» — «Для госслужащих» — Отчетный период — 2023. - Альфа-банк. В новом интернет-банке https://web.alfabank.ru/: раздел «Витрина», листаем вниз до раздела «Услуги и сервисы», далее «Справки и выписки» — «Справка для госслужащих», выбираем период и дату и жмём «Получить». «Документ готов». Можно скачать в разделе «Справки и выписки». Альфа-бот в чате тоже сразу же даёт ссылку на заказ справки по запросу «справка для госслужащих по форме 5798-У».
В моб. приложении заказ тоже возможен через раздел «Витрина». - Тинькофф. Автоматического сервиса нет. В чате нужно спросить Олега: «справка для госслужащих по форме 5798-У» и указать дату в форме 31.12.2023 — быстро выдаётся нужный документ.
- ПСБ (Промсвязьбанк). В интернет-банке https://ib.psbank.ru/ , далее «Ещё» — «Заказ справок» — «Сведения для госслужащих». Справка в PDF быстро появляется в этом разделе.
В моб. приложении там же: «Ещё» — «Заказ справок». - Райффайзен Банк. Заказать справку для госслужащих можно только в мобильном приложении.
- Газпромбанк. В мобильном приложении: «Еще» — «Справка и выписки» — в самом низу списка «Сведения для госслужащих» — выбираем отчетный год, отчетную дату и емайл. Срок исполнения — несколько минут.
- Кредит Европа Банк — через мобильное приложение: С главной страницы в «гамбургере» — сервисы — заказ справок — выбираем «вклады/счета» — подтверждаем «справка для гос.служащего» — указываем электронную почту, выбираем период «2023» и отчетную дату «31.12.2023».
- АК Барс — в мобильном приложении: Профиль — Справки и выписки, приходит в МП.
- Авангард. В интернет-банке: Документы — Справки — для госслужащих
- УБРиР. Мобильное приложение: Ещё — Выписки и справки — Справка для госслужащих — указать e-mail — Заказать справку. Приходит сразу.
Что было до 2023 года с налогами
С налогом на доход по вкладам некоторые вкладчики могли познакомиться на практике в 2014-2015-2016 году, задолго до новых правил, когда ставка по вкладам местами могла ненадолго превышать ключевую ставку ЦБ более чем на 5%. Тогда с этого превышения брали налог по ставке 35%.
В 2020 году этот вопрос возник снова, внесены изменения в Налоговый Кодекс (НК РФ), и с 2021 года налог зависит об общего дохода по всем вкладам физлица во всех банках. А именно, порог дохода будет считаться с суммы в 1 миллион рублей и ключевой ставки ЦБ. Если доход по всем вкладам превышает доход по такому вкладу (42500 рублей в год при ключевой ставке 4.25% годовых), то с превышения этой суммы будет браться подоходный налог 13% — НДФЛ.
http://www.consultant.ru/law/hotdocs/61260.html/
«налоговая база будет рассчитываться как превышение суммы доходов в виде полученных процентов в течение налогового периода по всем вкладам (остаткам на счетах) над суммой процентов, рассчитанной как произведение 1 млн рублей и ключевой ставки Банка России»
27.07.2020 — ключевая ставка установлена на уровне 4.25% годовых, значит необлагаемый налогом доход по вкладам в 2021 году — 42500 рублей в год (но этот налог платить не пришлось, «его простили» в связи с пандемией коронавируса
Итого, в 2020 году вклады никаким образом не облагались налогами.
На 1 января 2022 года ключевая ставка установлена на уровне 8.5% годовых, поэтому необлагаемый налогом доход по вкладам в 2022 году — 85000 рублей в год
С дохода, превышающего эту сумму, нужно будет заплатить налог 13% до 1 декабря 2023 года (до 1 декабря 2022 нужно будет заплатить налог на проценты по вкладам за 2021 год). Самостоятельно высчитывать ничего не потребуется, все суммы будут видны в личном кабинете налогоплательщика.
