Налог на вклады за 2023 год

В 2022 году правительство дало передышку-отсрочку и никаких налогов на вклады введено не было.

Но с 2023 года он будет взыматься с превышения некоторой суммы по ставке НДФЛ — 13%.

Россияне впервые заплатят налог на доходы со вкладов по результатам следующего, 2023 года. При этом правила начисления нового сбора поменялись.

Вместо ключевой ставки ЦБ, установленной на первое число года, теперь будет учитываться ее максимальное значение за весь год

Если ключевая ставка не превысит текущих 7,5% годовых, то налогом со вкладов в 2023-м будут облагаться процентные доходы от 75 тыс. рублей за весь год.

Например, в период высоких ставок по вкладам, 1 апреля 2022 года вы сделали вклад суммой 1.2 млн под 16% годовых сроком на 1 год.

• Если проценты по вкладу выплачиваются только в конце срока, то налог будет максимальным, с суммы всего дохода в 192000 рублей за вычетом 75000, превышение — 117000.  13% от этой суммы — 15210 рублей.
• Если проценты по вкладу выплачиваются 1 раз в месяц 1-го числа с капитализацией, то общий доход за счет капитализации будет выше — 205500. Из них на 2023 год придется доход 66039 рублей, что меньше порога в 75000, т.е. налога вообще не будет (если вклад закрыть 1 апреля 2023 и не продлевать его).

Если вы хотите использовать калькулятор вкладов на сайте banki.ru, он неверно рассчитывает налог, в него заложены формулы 2014-го года.

При расчете налога будут учитывать срочные вклады, накопительные, карточные и другие счета, по которым полагаются проценты (за исключением эскроу-счетов и вкладов, по которым ставка не превышала 1%). Налог будет зависеть от суммарного полученного вкладчиком дохода по счетам во всех банках РФ, эта информация у налоговой давно есть.

Налог на процентный доход по вкладам, полученный в 2023-м нужно будет заплатить до декабря 2024 года

Что было до 2023 года

С налогом на доход по вкладам некоторые вкладчики могли познакомиться на практике в 2014-2015-2016 году, задолго до новых правил, когда ставка по вкладам местами могла превышать ключевую ставку ЦБ более чем на 5%. Тогда с этого превышения брали налог по ставке 35%.

В 2020 году этот вопрос возник снова, внесены изменения в Налоговый Кодекс (НК РФ), и с 2021 года будет новый налог, и он будет зависеть об общего дохода по всем вкладам физлица во всех банках. А именно, порог дохода будет считаться с суммы в 1 миллион рублей и ключевой ставки ЦБ. Если доход по всем вкладам превышает доход по такому вкладу (42500 рублей в год при ключевой ставке 4.25% годовых), то с превышения этой суммы будет браться подоходный налог 13% — НДФЛ.

http://www.consultant.ru/law/hotdocs/61260.html/

«налоговая база будет рассчитываться как превышение суммы доходов в виде полученных процентов в течение налогового периода по всем вкладам (остаткам на счетах) над суммой процентов, рассчитанной как произведение 1 млн рублей и ключевой ставки Банка России»

27.07.2020 — ключевая ставка установлена на уровне 4.25% годовых, значит необлагаемый налогом доход по вкладам в 2021 году — 42500 рублей в год (но этот налог платить не пришлось, «его простили»)

Итого, в 2020 году вклады никаким образом не облагались налогами. А в 2021 году доход по вкладам будет облагаться налогом, если он превысит 42500 рублей по итогам года по всем вкладам во всех банках. Налог берут не с суммы вклада, а с дохода по всем вкладам. К примеру, если сумма вклада 1.2 млн рублей и по вашему вкладу ставка 4%, то доход будет 48000, налог 13% будет с суммы превышения — с 5500 рублей. Итого — 715 рублей за 2021-й год.

На 1 января 2022 года ключевая ставка установлена на уровне 8.5% годовых, поэтому необлагаемый налогом доход по вкладам в 2022 году — 85000 рублей в год

С дохода, превышающего эту сумму, нужно будет заплатить налог 13% до 1 декабря 2023 года (до 1 декабря 2022 нужно будет заплатить налог на проценты по вкладам за 2021 год). Самостоятельно высчитывать ничего не потребуется, все суммы будут видны в личном кабинете налогоплательщика.