Как законно уменьшить налог на вклады?
Приближается декабрь 2024 – время уплаты налога на доход по вкладам за 2023 год. Как его уменьшить?
Разумеется, с 2023 годом уже ничего не сделать, да и с 2024 годом уже поздновато. Но можно уменьшить налог за следующий, 2025 год.
Каждый гражданин имеет необлагаемый налогом лимит дохода по вкладам, это 1 млн * максимальную ключевую ставку ЦБ за весь год на 1-е число каждого месяца.
Для 2023 года это 150 тыс. руб., для 2024 пока 180 тыс. руб.(цифра неокончательная), для 2025 года это может быть и 200 тыс. руб., если ключевая ставка вырастет до 20% годовых. Налог 13% с этой суммы – это 26000 рублей, существенно.
Решение: нужно распределить ваш капитал по всем членам семьи: и взрослым, и детям старше 14 лет. Да, уже с 14 лет можно иметь свой счёт в банке и делать вклады. При сумме порядка 1 млн. рублей вы как раз можете использовать необлагаемый лимит, но это будет зависеть от ставки по вкладу.
В каких банках можно открыть вклад с 14 лет?
- Альфа-банк – открыть обычную Альфа-карту можно только в отделении банка с паспортом, затем пользоваться личным кабинетом.
- Тинькофф – ребёнок с 14 лет может сам заказать карту, получить с “курьером” (выездной специалист банка) и пользоваться личным кабинетом.
Не советую ничего открывать в Сбербанке до 18 лет, потом будет большие проблемы получить обратно всю сумму без разрешения органов опеки.
06.02.2024 – Похоже, на сегодня все банки передали в ФНС информацию о доходах по вкладам за 2023 год. Теперь можно посмотреть общую сумму, отнять 150к, умножить на 13% и отложить на вклад/накопительный счёт до ноября 2024 чтобы оплатить налог до 1 декабря.
В 2022 году правительство дало передышку-отсрочку и никаких налогов на вклады введено не было.
09.03.2022 – Правительство намерено временно освободить россиян от «налога на вклады». Ранее банкиры предупреждали, что из-за резкого роста ставки ЦБ и доходностей вкладов под новый налог могли попасть до 10 млн россиян.
Но с 2023 года он будет взыматься с превышения пороговой суммы по ставке НДФЛ – 13%. При этом правила начисления нового сбора поменялись:
Вместо ключевой ставки ЦБ, установленной на первое число года, теперь будет учитываться ее максимальное значение за весь год, на 1-е число каждого месяца
Максимальная ключевая ставка ЦБ на первые числа всех месяцев 2023 года составила 15% годовых. Поэтому необлагаемый доход – 150000 в год. С превышения возьмут налог 13%.
Допустим, в период высоких ставок по вкладам, 1 апреля 2022 года вы сделали вклад суммой 1.2 млн под 16% годовых сроком на 1 год с начислением процентов в конце срока вклада (и других вкладов у вас не было). Тогда все проценты вы получили в 2023 году, это и есть ваш доход по вкладу.
- Если проценты по вкладу выплачиваются только в конце срока, то налог будет максимальным, с суммы всего дохода в 192000 рублей за вычетом 150000, превышение – 42000. 13% от этой суммы – 5460 рублей.
- Если проценты по вкладу выплачиваются 1 раз в месяц 1-го числа с капитализацией, то общий доход за счет капитализации будет выше – 205500. Но из них на 2023 год придется доход всего 66039 рублей, что меньше порога в 150000, т.е. налога вообще не будет (если вклад не был пролонгирован и закрыт 1 апреля 2023 г.).
При расчете налога будут учитывать срочные вклады, накопительные, карточные и другие счета, по которым полагаются проценты (за исключением эскроу-счетов и вкладов, по которым ставка не превышала 1%). Налог будет зависеть от суммарного полученного вкладчиком дохода по счетам во всех банках РФ, эта информация у налоговой давно есть.
Налог на процентный доход по вкладам, полученный в 2023-м нужно будет заплатить до декабря 2024 года
В кабинете налоговой начали появляться сведения о доходах по вкладам за 2023 год. Полные сведения должны быть переданы до 1 февраля 2024 года.
Поскольку это происходит впервые, рекомендую заранее собрать и выписать все проценты по вкладам, полученные в 2023 году и занести их в таблицу. Не исключено, что банки/налоговая могут что-то напортачить.
Если для вас важен точный расчет налога, вы можете взять справки и выписки в банках за 2022 и 2023 годы, проанализировать их, и там уже будет видно, когда действительно проценты были вам ВЫПЛАЧЕНЫ.
В каких банках можно получить справку о доходе за прошлый год
- Россельхозбанк. В интернет-банке https://online.rshb.ru: справа вверху жмём на иконку с листом бумаги – “Справки и документы”, находим “Для госслужащих – О наличии продуктов и остатков по ним”, жмём “Сформировать”, выбираем период “За предыдущий год” и жмём “Ok”. В течение 5 минут справка появляется во внутренней почте (значок конверта справа вверху).
В мобильном приложении: нажать на свое имя – Справки и выписки, – Справки по счетам и кредитам и там Справка для госслужащих. Справка готовится в течение 5 минут.
У РСХБ система получения справок для госслужащих работает давно и идеально, справка доступна уже с 1 января и формируется автоматически. - Сбербанк. В интернет-банке Сбербанк-онлайн https://online.sberbank.ru/: нажать на “Все продукты” в верхнем меню, пролистать до раздела “Услуги”, далее выбрать раздел “Выписки и справки”, а в нём – “Сведения для госслужащих”. Выбираете отчётный период “2023 год” и отчётную дату “31 декабря 2023” и жмёте “Заказать документ”. Получаете сообщение: “Справка готовится”. Документ будет готов в течении 5 рабочих дней.
Через мобильное приложение Сбербанк: “Все сервисы” – “Выписки и справки” – “Сведения для госслужащих”. Другой вариант – История – Выписки и справки – Доходы переданные в ФНС (по вкладам и счетам) (будет работать с 1 февраля). - ВТБ. В интернет-банке https://online.vtb.ru/ жмём на “Справки” в верхнем меню, там сразу будет “Для госслужащих”. Отчетный период – 2023. Подготовка справки – мгновенная, сразу можно скачать PDF-файл.
В мобильном приложении ВТБ (у кого есть): раздел “Сервисы”, промотать в самый низ, “Заказ справок” – “Для госслужащих” – Отчетный период – 2023. - Альфа-банк. В новом интернет-банке https://web.alfabank.ru/: раздел “Витрина”, листаем вниз до раздела “Услуги и сервисы”, далее “Справки и выписки” – “Справка для госслужащих”, выбираем период и дату и жмём “Получить”. “Документ готов”. Можно скачать в разделе «Справки и выписки». Альфа-бот в чате тоже сразу же даёт ссылку на заказ справки по запросу “справка для госслужащих по форме 5798-У”.
В моб. приложении заказ тоже возможен через раздел “Витрина”. - Тинькофф. Автоматического сервиса нет. В чате нужно спросить Олега: “справка для госслужащих по форме 5798-У” и указать дату в форме 31.12.2023 – быстро выдаётся нужный документ.
- ПСБ (Промсвязьбанк). В интернет-банке https://ib.psbank.ru/ , далее “Ещё” – “Заказ справок” – “Сведения для госслужащих”. Справка в PDF быстро появляется в этом разделе.
В моб. приложении там же: “Ещё” – “Заказ справок”. - Райффайзен Банк. Заказать справку для госслужащих можно только в мобильном приложении.
- Газпромбанк. В мобильном приложении: “Еще” – “Справка и выписки” – в самом низу списка “Сведения для госслужащих” – выбираем отчетный год, отчетную дату и емайл. Срок исполнения – несколько минут.
- Кредит Европа Банк – через мобильное приложение: С главной страницы в “гамбургере” – сервисы – заказ справок – выбираем “вклады/счета” – подтверждаем “справка для гос.служащего” – указываем электронную почту, выбираем период “2023” и отчетную дату “31.12.2023”.
- АК Барс – в мобильном приложении: Профиль – Справки и выписки, приходит в МП.
- Авангард. В интернет-банке: Документы – Справки – для госслужащих
- УБРиР. Мобильное приложение: Ещё – Выписки и справки – Справка для госслужащих – указать e-mail – Заказать справку. Приходит сразу.
Что было до 2023 года с налогами
С налогом на доход по вкладам некоторые вкладчики могли познакомиться на практике в 2014-2015-2016 году, задолго до новых правил, когда ставка по вкладам местами могла ненадолго превышать ключевую ставку ЦБ более чем на 5%. Тогда с этого превышения брали налог по ставке 35%.
В 2020 году этот вопрос возник снова, внесены изменения в Налоговый Кодекс (НК РФ), и с 2021 года налог зависит об общего дохода по всем вкладам физлица во всех банках. А именно, порог дохода будет считаться с суммы в 1 миллион рублей и ключевой ставки ЦБ. Если доход по всем вкладам превышает доход по такому вкладу (42500 рублей в год при ключевой ставке 4.25% годовых), то с превышения этой суммы будет браться подоходный налог 13% – НДФЛ.
http://www.consultant.ru/law/hotdocs/61260.html/
“налоговая база будет рассчитываться как превышение суммы доходов в виде полученных процентов в течение налогового периода по всем вкладам (остаткам на счетах) над суммой процентов, рассчитанной как произведение 1 млн рублей и ключевой ставки Банка России”
27.07.2020 – ключевая ставка установлена на уровне 4.25% годовых, значит необлагаемый налогом доход по вкладам в 2021 году – 42500 рублей в год (но этот налог платить не пришлось, “его простили” в связи с пандемией коронавируса
Итого, в 2020 году вклады никаким образом не облагались налогами.
На 1 января 2022 года ключевая ставка установлена на уровне 8.5% годовых, поэтому необлагаемый налогом доход по вкладам в 2022 году – 85000 рублей в год
С дохода, превышающего эту сумму, нужно будет заплатить налог 13% до 1 декабря 2023 года (до 1 декабря 2022 нужно будет заплатить налог на проценты по вкладам за 2021 год). Самостоятельно высчитывать ничего не потребуется, все суммы будут видны в личном кабинете налогоплательщика.
